처음 세금계산서발행을 앞둔 소규모 사업자라면 홈택스에 로그인해 전자(세금)계산서 메뉴에서 건별 발급을 누르면 됩니다. 발급과 동시에 국세청 전송이 끝나고, 월합계 발급은 공급시기가 속한 달의 다음 달 10일까지 가능하며, 인증서가 없으면 첫 단계에서 막힙니다.
거래처가 "세금계산서 끊어 주세요"라고 했는데 어느 메뉴에서 시작하는지 몰라 멈춘 분이 많은 시기입니다. 아래는 국세청 안내를 바탕으로 발급 순서, 인증서가 없을 때의 대안, 날짜 계산을 차례로 풀었습니다.
⏱ 10초 요약
- 발급처: 국세청 홈택스(PC)와 모바일 홈택스(손택스)
- 월합계 발급기한: 공급시기가 속한 달의 다음 달 10일까지
- 전송기한: 발급일 다음 날까지(홈택스 발급은 즉시 자동 전송)
세금계산서 발행방법 순서
전자세금계산서 발행방법은 홈택스 로그인 → 전자(세금)계산서 메뉴 → 건별 발급 → 전자서명 순서입니다. 국세청은 홈택스와 모바일 홈택스에서 공동인증서, 간편인증, 생체(지문 등) 인증, 보안카드 중 하나로 서명할 수 있다고 안내합니다.
- 홈택스(hometax.go.kr)에 사업자 계정으로 로그인합니다.
- 전자(세금)계산서 메뉴에서 발급 화면으로 들어가 건별 발급을 고릅니다.
- 공급받는 자의 사업자등록번호, 품목, 공급가액, 세액을 입력합니다.
- 인증서나 간편인증으로 전자서명을 하면 발급이 끝납니다.
- 발급 내역 조회에서 승인번호가 생겼는지 확인합니다.
홈택스에서 발급하면 국세청 전송이 즉시 자동으로 이뤄지므로 따로 전송 버튼을 누를 일이 없습니다. 서울 소재 사업자든 다른 지역이든 같은 홈택스 화면을 씁니다.
국세청 세금계산서 발행 화면이 낯설다면 모바일 홈택스(손택스)도 선택지입니다. 2021년 2월부터 손택스에서 지문 인증 등으로 발급할 수 있게 됐습니다. 컴퓨터가 없는 현장에서 급하게 끊어야 할 때 쓰기 좋습니다.
준비물 체크
- 사업자등록증 정보와 홈택스 가입 계정
- 사업자범용·전자세금계산서용·ASP용 공동인증서 중 하나, 또는 간편인증
- 거래처 사업자등록번호와 이메일 주소
- 거래 날짜(공급시기), 품목, 공급가액
인증서가 없을 때 대안
인증서를 아직 못 만들었다면 세무서에서 보안카드를 받는 길이 있습니다. 국세청에 따르면 공동인증서 발급이 어렵다면 세무서에서 보안카드를 받아 홈택스에서 쓸 수 있습니다. 방문이 어려우면 거래 증명서류를 들고 세무서에 대리발급을 신청하는 방법도 있고, 사업장 관할이 아니어도 가능하다고 안내돼 있습니다.
전화 ARS(126-1-2-1)로도 발급할 수 있습니다. 한도는 1회 1천만 원, 1일 3천만 원입니다(2026년 11월 국세청 안내 기준). 예를 들어 1천만 원짜리 거래만 있다면 하루 3건까지 가능하다는 계산이 나옵니다. 공급가액이 1회 한도를 넘는 거래는 ARS로 끊기 어려우므로 홈택스나 세무서 대리발급을 알아봐야 합니다.
| 내 상황 | 쓸 수 있는 방법 | 알아둘 점 |
|---|---|---|
| 인증서 있음, PC 사용 가능 | 홈택스 건별 발급 | 발급 즉시 자동 전송 |
| 외부에서 스마트폰만 있음 | 모바일 홈택스(손택스) | 지문 등 생체인증 가능 |
| 인증서 없음, 인터넷 불편 | 보안카드 후 전화 ARS | 1회 1천만 원·1일 3천만 원 한도 |
| 직접 입력이 어려움 | 세무서 대리발급 신청 | 거래 증명서류 지참, 관할 무관 |
| 거래가 많음 | 발급대행사업자(ASP)·자체 ERP | 공동인증서 또는 간편인증 사용 |
※ 2026년 11월 확인, 국세청 전자(세금)계산서 안내 기준입니다.
이 방법들이 맞지 않는 경우도 있습니다. ARS는 금액 한도가 있어 큰 거래에 쓰기 어렵고, 보안카드는 세무서에서 먼저 받아야 하므로 당일 급한 발급에는 늦을 수 있습니다.
기한과 전송 날짜 계산
세금계산서 발행 기간의 원칙은 부가가치세법이 정한 공급시기에 맞춰 발급하는 것입니다. 월합계 세금계산서 등은 예외로 공급시기가 속하는 달의 다음 달 10일까지 발급할 수 있습니다. 국세청 안내에 이 두 가지가 모두 나와 있습니다.
날짜로 풀어 보겠습니다. 11월 한 달 거래를 묶어 월합계로 끊는다면 기한은 2026년 12월 10일(목)입니다. 10월 거래라면 11월 10일까지였으므로, 오늘(11월 11일)은 이미 하루 지난 셈입니다. 이 경우 지연 발급에 해당할 수 있어 가산세 적용 여부를 세무서나 홈택스 고객센터에서 확인해야 합니다.
전송기한은 별개입니다. 발급일의 다음 날까지 국세청에 보내야 하는데, 홈택스로 끊으면 즉시 전송되니 신경 쓸 부분이 줄어듭니다. ASP나 자체 시스템으로 발급했다면 전송이 되었는지 따로 봐야 합니다.
대상 여부와 가산세는 따로 확인
전자세금계산서 의무발급 대상은 직전 연도 공급가액 등 기준에 따라 정해지고, 개인사업자 기준 금액은 개정될 수 있습니다. 간이과세자 세금계산서 발행 가능 여부와 개인 세금계산서 발행 대상 여부, 가산세율도 사업자 유형에 따라 달라서 이 글에서는 숫자를 적지 않았습니다. 세부 사항은 국세청 누리집과 관할 세무서 확인 후 확정됩니다.
잘못 발급해서 세금계산서 발행취소나 수정이 필요한 경우도 있습니다. 이때는 수정세금계산서 발급 사유별 방법이 따로 정해져 있으니 국세청 수정세금계산서 안내 페이지를 먼저 열어 보세요.
자주 묻는 질문
홈택스에서 발급하면 전송을 따로 해야 하나요?
아니요, 따로 할 필요가 없습니다. 국세청 안내에 따르면 홈택스에서 발급하면 발급 즉시 자동으로 국세청에 전송됩니다.
공동인증서가 없는데 오늘 꼭 끊어야 한다면요?
간편인증이나 모바일 홈택스의 지문 인증이 가능한지 먼저 보세요. 안 된다면 세무서에서 보안카드를 받거나 대리발급을 신청하는 방법이 있고, 어느 쪽이 되는지는 세무서에서 확인해야 합니다.
세금계산서 한 장을 끊는 일은 메뉴 위치와 인증 수단만 정하면 십여 분이면 끝납니다. 이번 달 거래분은 12월 10일 전에 발급 내역 조회에서 빠진 건이 없는지 한 번 더 대조해 두세요.
🔔 매주 월요일, 이번 주 마감되는 혜택 3개를 카톡 채널 소식으로 알려 드려요. 카카오톡 채널 「생활혜택 알림판」 친구 추가
공식 사이트에서 확인
